O que é planejamento tributário? Entenda sua importância

Algo que frequentemente acaba sendo citado nas conversas sobre empreendedorismo no Brasil é a dificuldade que muitos empresários precisam enfrentar para conseguir não apenas abrir uma determinada empresa, mas principalmente manter o negócio funcionando e gerando empregos. E um vilão constante acaba sendo apontado: o imposto.

Constantemente o Brasil acaba sendo citado como um dos países que têm as maiores cargas tributárias do planeta, o que acaba interferindo diretamente nos preços dos produtos e dos serviços no Brasil. Mas, além disso, o Brasil também aparece como sendo um dos países com o sistema tributário mais complexo.

Nos últimos anos foram tomadas as mais variadas iniciativas, não apenas para tentar diminuir a carga de imposto que incide sobre determinados segmentos da economia, mas também para conseguir facilitar todo o processo, deixando mais fácil para as empresas quitarem com todos os seus compromissos.

Nesse campo surge o planejamento tributário. Entenda o que é e sua importância para os negócios de uma forma geral.

O que é o planejamento tributário?

O planejamento tributário é um processo que envolve o estudo e adoção de uma série de estratégias que visam especialmente organizar as finanças de uma forma geral, com foco em conseguir identificar oportunidades para reduzir o peso da carga tributária de uma forma geral.

Apesar de ser algo que normalmente é feito pelas empresas, a partir do médio porte, esse tipo de estratégia também pode ser adotada por pequenas empresas e até mesmo pelas pessoas físicas, em determinadas situações, especialmente quando elas acabam tendo diversas operações que exigem os pagamentos dos mais variados tipos de tributos.

Tipos de planejamento tributário

Existem diferentes tipos de planejamentos tributários que podem ser encontrados no mercado como um todo, que variam de acordo com suas características e, principalmente, com sua finalidade:

• Planejamento tributário operacional: envolve ajustes nas operações diárias da empresa para reduzir a carga tributária, como otimização de custos, escolha de fornecedores e localização de instalações.
• Planejamento tributário estratégico: consiste na reorganização das estruturas empresariais, como fusões, aquisições, reestruturações societárias, para maximizar os benefícios fiscais.
• Planejamento tributário tático: refere-se a decisões específicas tomadas em relação a transações comerciais, investimentos e financiamentos para minimizar a tributação.

Como fazer um planejamento tributário?

Esse é um trabalho que envolve uma série de decisões em relação à empresa como um todo. Apesar de ser uma área muito específica e que envolve questões financeiras, algumas mudanças que terão que ser implementadas podem atingir outras áreas da empresa, como operacional, marketing, departamento pessoal, etc.

Para que essa estratégia seja criada, existem alguns passos que podem ser seguidos:

Passo 1 – Coleta das informações

Nesse momento os profissionais devem buscar e coletar todas as informações possíveis sobre a situação financeira da empresa, especialmente em relação aos balanços fiscais e como esses impostos estão incidindo no faturamento como um todo.

Passo 2 – Faça uma análise da situação atual do negócio

A partir desses dados, é importante avaliar a estrutura tributária atual da empresa, com o objetivo de identificar possíveis erros e problemas ou ainda oportunidades que surgiram e que ainda não estão sendo aproveitadas.

Passo 3 – Defina objetivos

Todo bom planejamento deve ter objetivos, caso contrário essas mudanças serão difíceis de serem mensuradas. Normalmente o principal objetivo acaba sendo conseguir reduzir a quantidade de impostos que estão sendo pagos pela empresa, mas esse objetivo pode ser dividido em metas menores e mais específicas.

Passo 4 – Desenvolva as estratégias

Para conseguir atingir os objetivos definidos no passo anterior, será possível definir as estratégias que serão implementadas, que basicamente são as ações que deverão ser tomadas na prática. Nesse caso, as estratégias devem levar em consideração os conhecimentos tributários que os profissionais possuem justamente para buscar essas oportunidades e novas formas de a empresa lidar com os tributos.

Passo 5 – Implemente as mudanças

Chega a hora de tirar todas essas estratégias do papel e do campo das ideias para transformar em ações práticas. Nesse momento será preciso identificar quais são os setores da empresa que serão impactadas pelas mudanças e também realizar as alterações nas estruturas fiscais do negócio como um todo.

Passo 6 – Monitore e revise

Já esse é um passo que deverá seguir por um determinado período, que consiste basicamente em monitorar e acompanhar todos os resultados que estão sendo obtidos a partir das ações tomadas. Como estamos falando de impostos, normalmente demora um tempo para que os resultados apareçam, que pode ser até mesmo de um ano, já que muitos dos impostos devem levar em consideração esse período de operação. Mas, mensalmente, também já pode ser possível ir acompanhando o impacto da mudança.