O que é o IOF? Por que ele aumentou? Entenda tudo sobre esse imposto

Muito se falou, nas últimas semanas, sobre o aumento do IOF e como o governo teve que explicar os motivos que levaram a essa decisão. Afinal de contas, estamos falando sobre um imposto, e qualquer subida pode afetar o bolso das pessoas nos mais variados momentos da sua rotina. Mas nem todo mundo entende, de fato, o que significa essa sigla.

Entenda o que é o IOF e como ele afeta o dia a dia das pessoas:

O que é o IOF?

O IOF é uma sigla para Imposto sobre Operações Financeiras, um tributo que é cobrado pelo governo federal e que, como o seu próprio nome antecipa, incide basicamente sobre as operações e as movimentações financeiras que acontecem no dia a dia, tanto por parte de pessoas físicas como pessoas jurídicas.

Entende-se como operações financeiras justamente aquelas movimentações que acontecem relacionadas diretamente a operações de crédito, operações de câmbio, operações relacionadas a movimentações de apólices de seguros e de títulos, além de valores imobiliários de uma forma geral.

Por que o IOF é importante na vida das pessoas?

Por se tratar de um imposto que incide diretamente sobre as movimentações financeiras que acontecem no país, o IOF acaba tendo um grande impacto na vida das pessoas de uma forma geral. Ele, inclusive, normalmente é considerado um termômetro da economia, pois seu volume fornece informações sobre a demanda e a oferta de vários mercados, como empréstimos, moedas estrangeiras, investimentos etc.

Mesmo que nem sempre o cidadão comum tenha que pagar esse imposto, diferente de outros tributos que são cobrados diretamente, o IOF acaba onerando o orçamento de todos indiretamente. Por exemplo, as pessoas que tomam empréstimos no banco precisam pagar uma taxa de IOF adicionada aos juros.

Além disso, o IOF também acaba sendo acrescentado nos custos de produtos e serviços, já que os impostos normalmente são repassados pelas empresas para os seus clientes.

Quais são os principais tipos de IOF?

O IOF é um imposto único, mas que pode ter diferentes alíquotas. Normalmente ele aparece em algumas operações que acabam sendo as mais comuns no dia a dia das pessoas.

IOF no financiamento

Toda vez que uma empresa ou uma pessoa física toma em um banco ou financeira algum tipo de empréstimo ou de financiamento, o IOF acaba surgindo. Essa taxa é cobrada do cliente junto com os juros e com outras possíveis taxas que a empresa pode cobrar, sendo diluído nas parcelas. Para o banco e a financeira, esse imposto deve ser repassado para o governo federal junto com o pagamento de outros impostos.

IOF do cartão de crédito

As compras feitas no cartão de crédito dentro do país não geram nenhuma cobrança de IOF, nem quando o parcelamento da compra for feita diretamente junto ao estabelecimento que está fazendo a venda. Mas algumas operações feitas utilizando esse método de pagamento acabam gerando uma cobrança de IOF.

Por exemplo, as compras internacionais sempre geram uma cobrança de IOF, tanto quando as pessoas estão no Brasil e fazem a operação remotamente quanto quando elas passam o seu cartão durante as viagens internacionais. Além disso, sempre que o cliente passa a utilizar o rotativo do cartão ou quando eles optam por parcelar a fatura, esse imposto será cobrado.

IOF nos investimentos

Alguns tipos de investimentos também geram a cobrança de IOF, sendo que cada ativo possui suas próprias regras. Mas, normalmente, o IOF incide somente sobre a rentabilidade e é descontado no momento do resgate. Dentre as aplicações que estão sujeitas ao IOF estão títulos públicos, CDBs, Fundos de Investimento (exceto fundos de ações, imobiliários, agrícolas e índice) e Letras de Crédito.

Em alguns casos, o IOF incide somente em um determinado período. Por exemplo, alguns investimentos com resgates antes do prazo geram o imposto, sendo descontado da rentabilidade, mas depois da data de vencimento o IOF não é descontado.

IOF em seguros

Um outro momento que o IOF incide em algo que faz parte do dia a dia das pessoas é nos seguros, serviços que constantemente são contratados para proteger o patrimônio, tanto do segurado como também dos beneficiados. Mas, nesse caso, ele é descontado somente do valor do prêmio ou do valor pago à seguradora.

A alíquota do IOF que vai incidir e que será descontado varia de acordo com o objeto do seguro. Nos casos de seguro de vida e de acidentes pessoais, o valor do IOF será de 0,38%. Nos demais tipos, como os de veículos, a alíquota pode chegar até 25%.

Por que o IOF subiu?

Nesse ano de 2025, o Ministério da Fazenda anunciou um aumento na alíquota do IOF para diversas operações. O objetivo, de acordo com o comunicado, é equilibrar as contas e buscar fontes de renda para custear os programas governamentais.